根據《深圳經濟特區(qū)政府投資項目審計監(jiān)督條例》的規(guī)定，按照年度審計項目計劃，2017年8月7日至8月17日，我局對深圳市鹽田區(qū)人民醫(yī)院（以下簡稱區(qū)人民醫(yī)院）送審的區(qū)人民醫(yī)院住院樓停車場地面修復工程項目竣工決算進行了審計。審計工作得到該單位的支持和配合，審計實施工作進展比較順利。審計過程中查閱了該單位提供的工程竣工資料和報表、賬冊、會計憑證及合同等資料。區(qū)人民醫(yī)院對其提供的會計資料及其他證明資料的真實性、完整性負責，深圳市鹽田區(qū)審計局的責任是依法獨立實施審計并出具審計報告。
一、基本情況
區(qū)人民醫(yī)院住院樓停車場地面修復工程項目經深鹽發(fā)改投〔2016〕178號文批準立項，計劃投資57萬元，資金來源為區(qū)財政，項目建設單位是區(qū)人民醫(yī)院。工程于2016年9月9日開工，2016年10月7日通過竣工驗收，質量驗收等級為合格。
二、審計結果和審計評價
（一）審計結果
該項目竣工決算送審金額為543,884.01元。經審計，審定金額為543,884.01元，本次決算審計無核減，詳見附件。
（二）審計評價
審計結果表明，建設單位在項目管理方面，基本能夠按照基建程序實施并管理項目，工程資料齊全;在財務管理及會計核算方面，會計資料較完整，所披露的會計信息真實地反映了建設資金的來源和運用情況;在投資計劃執(zhí)行方面，該項目計劃投資57萬元，實際投資54.39萬元。
三、審計發(fā)現的主要問題
未按規(guī)定時限報審竣工決算。
該工程于2016年10月7日竣工驗收，建設單位于2017年8月7日報審本項目竣工財務決算。與《深圳市鹽田區(qū)政府投資項目管理辦法》(深鹽府〔2014〕20號)第二十七條“工程竣工驗收后，建設單位應在6個月內完成項目竣工決算報告編制，并報區(qū)審計部門審計”的規(guī)定不符。
建設單位今后建設的項目竣工驗收后，應及時整理項目決算資料，報送審計機關審計。
對本次審計發(fā)現的問題，請區(qū)人民醫(yī)院自收到本報告之日起90日內，將整改情況書面報告至深圳市鹽田區(qū)審計局。
深圳市鹽田區(qū)審計局
2017年8月21日
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